TRIBUTACIÓN DIGITAL, COMPROBANTES ELECTRÓNICOS Y FISCALIZACIÓN SUNAT

Presentación

El Diplomado en Tributación Digital, Comprobantes Electrónicos y Fiscalización SUNAT proporciona formación especializada en la gestión de obligaciones tributarias, el uso de plataformas electrónicas de la administración tributaria peruana, la fiscalización digital y la aplicación de herramientas tecnológicas al cumplimiento fiscal.

El programa integra el marco tributario peruano, los comprobantes de pago electrónicos, el Sistema Integrado de Registros Electrónicos (SIRE), la declaración de impuestos, el análisis de inconsistencias y los procedimientos de fiscalización de la SUNAT.

Su enfoque es normativo, tecnológico y práctico, orientado a fortalecer las competencias de los profesionales responsables de la gestión tributaria empresarial.

¿Por qué estudiar este diplomado?

La digitalización de la administración tributaria exige profesionales capaces de gestionar información electrónica, identificar inconsistencias, cumplir obligaciones fiscales y responder adecuadamente a los procedimientos de control y fiscalización.

Este diplomado permite comprender los sistemas tributarios digitales, mejorar los procedimientos de cumplimiento y desarrollar capacidades para prevenir contingencias y administrar riesgos fiscales.

Objetivo general

Desarrollar competencias especializadas para gestionar obligaciones tributarias mediante herramientas digitales, aplicar la normativa peruana, administrar comprobantes y registros electrónicos, realizar controles tributarios y atender procedimientos de fiscalización de la SUNAT.

Perfil de ingreso

Dirigido a contadores públicos, asesores tributarios, auditores, administradores, economistas, responsables de cumplimiento fiscal, empresarios, consultores y estudiantes de carreras afines.

Perfil de egreso

Al finalizar el diplomado, el participante estará en condiciones de gestionar obligaciones tributarias electrónicas, utilizar los sistemas digitales de SUNAT, organizar información fiscal, detectar inconsistencias, evaluar contingencias tributarias y apoyar la atención de requerimientos y procedimientos de fiscalización.

TEMARIO ACADÉMICO

MÓDULO 01. SISTEMA TRIBUTARIO PERUANO Y TRANSFORMACIÓN DIGITAL DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

CAPÍTULO 1. FUNDAMENTOS DEL SISTEMA TRIBUTARIO PERUANO

1.1.1. Principios constitucionales de la tributación
1.1.2. Estructura del sistema tributario nacional
1.1.3. Clasificación de tributos y competencias administrativas

CAPÍTULO 2. OBLIGACIONES Y RELACIONES JURÍDICO-TRIBUTARIAS

1.2.1. Nacimiento y exigibilidad de la obligación tributaria
1.2.2. Sujetos de la relación jurídico-tributaria
1.2.3. Derechos y obligaciones de los contribuyentes

CAPÍTULO 3. ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA DIGITAL

1.3.1. Transformación digital de los servicios de SUNAT
1.3.2. Expedientes, comunicaciones y procedimientos electrónicos
1.3.3. Interoperabilidad y gestión de información tributaria

CAPÍTULO 4. IDENTIFICACIÓN Y GESTIÓN DEL CONTRIBUYENTE

1.4.1. Registro Único de Contribuyentes y actualización de datos
1.4.2. Clave SOL, autenticación y representación tributaria
1.4.3. Domicilio fiscal, buzón electrónico y notificaciones

MÓDULO 02. CÓDIGO TRIBUTARIO Y PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS ELECTRÓNICOS

CAPÍTULO 1. APLICACIÓN DEL CÓDIGO TRIBUTARIO

2.1.1. Interpretación y aplicación de normas tributarias
2.1.2. Facultades de la administración tributaria
2.1.3. Prescripción y extinción de obligaciones tributarias

CAPÍTULO 2. DETERMINACIÓN Y RECAUDACIÓN TRIBUTARIA

2.2.1. Determinación de la deuda tributaria
2.2.2. Intereses moratorios y actualización de obligaciones
2.2.3. Declaraciones rectificatorias y efectos tributarios

CAPÍTULO 3. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS DIGITALES

2.3.1. Presentación electrónica de solicitudes y comunicaciones
2.3.2. Actos administrativos y notificaciones electrónicas
2.3.3. Gestión y seguimiento de expedientes tributarios

CAPÍTULO 4. INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS

2.4.1. Tipificación de infracciones tributarias
2.4.2. Régimen de sanciones y criterios de gradualidad
2.4.3. Subsanación, regularización y prevención de contingencias

MÓDULO 03. COMPROBANTES DE PAGO ELECTRÓNICOS Y SISTEMAS DE EMISIÓN SUNAT

CAPÍTULO 1. MARCO NORMATIVO DE COMPROBANTES ELECTRÓNICOS

3.1.1. Regulación de los comprobantes de pago electrónicos
3.1.2. Obligaciones de emisores y receptores electrónicos
3.1.3. Validez tributaria y conservación de documentos digitales

CAPÍTULO 2. SISTEMAS DE EMISIÓN ELECTRÓNICA

3.2.1. Sistema de Emisión Electrónica SOL
3.2.2. Emisión desde sistemas del contribuyente
3.2.3. Operadores de Servicios Electrónicos y proveedores autorizados

CAPÍTULO 3. DOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRÓNICOS

3.3.1. Facturas y boletas de venta electrónicas
3.3.2. Notas de crédito y débito electrónicas
3.3.3. Documentos complementarios y supuestos especiales de emisión

CAPÍTULO 4. CONTROL DE COMPROBANTES ELECTRÓNICOS

3.4.1. Validación y consulta de comprobantes electrónicos
3.4.2. Tratamiento de rechazos, bajas y anulaciones
3.4.3. Conciliación de comprobantes con registros contables

MÓDULO 04. SISTEMA INTEGRADO DE REGISTROS ELECTRÓNICOS (SIRE)

CAPÍTULO 1. FUNDAMENTOS Y MARCO OPERATIVO DEL SIRE

4.1.1. Finalidad y alcance del Sistema Integrado de Registros Electrónicos
4.1.2. Sujetos obligados y condiciones de incorporación
4.1.3. Componentes y funcionalidades del SIRE

CAPÍTULO 2. REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS ELECTRÓNICO

4.2.1. Estructura y funcionamiento del RVIE
4.2.2. Revisión de propuestas y operaciones registradas
4.2.3. Ajustes, complementaciones y generación del registro

CAPÍTULO 3. REGISTRO DE COMPRAS ELECTRÓNICO

4.3.1. Estructura y funcionamiento del RCE
4.3.2. Validación de adquisiciones y documentos sustentatorios
4.3.3. Tratamiento de inconsistencias y operaciones observadas

CAPÍTULO 4. GESTIÓN Y CONTROL DE REGISTROS ELECTRÓNICOS

4.4.1. Generación, reemplazo y rectificación de registros
4.4.2. Conciliación del SIRE con información contable y declaraciones
4.4.3. Diseño de controles internos para el cumplimiento del SIRE

MÓDULO 05. IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS Y GESTIÓN DIGITAL DEL CRÉDITO FISCAL

CAPÍTULO 1. FUNDAMENTOS DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

5.1.1. Operaciones gravadas, exoneradas e inafectas
5.1.2. Nacimiento de la obligación tributaria del IGV
5.1.3. Base imponible y determinación del impuesto

CAPÍTULO 2. CRÉDITO FISCAL Y REQUISITOS TRIBUTARIOS

5.2.1. Requisitos sustanciales y formales del crédito fiscal
5.2.2. Sustento documental y validación electrónica de adquisiciones
5.2.3. Prorrata del crédito fiscal y operaciones mixtas

CAPÍTULO 3. SISTEMAS ADMINISTRATIVOS DEL IGV

5.3.1. Régimen de detracciones y operaciones sujetas al SPOT
5.3.2. Régimen de retenciones del IGV
5.3.3. Régimen de percepciones del IGV

CAPÍTULO 4. LIQUIDACIÓN Y CONTROL DIGITAL DEL IGV

5.4.1. Determinación mensual del débito y crédito fiscal
5.4.2. Conciliación del IGV con comprobantes y registros electrónicos
5.4.3. Identificación y regularización de diferencias tributarias

MÓDULO 06. IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL Y DECLARACIONES ELECTRÓNICAS

CAPÍTULO 1. FUNDAMENTOS DEL IMPUESTO A LA RENTA

6.1.1. Categorías de renta y rentas empresariales
6.1.2. Regímenes tributarios aplicables a empresas
6.1.3. Criterios de imputación y reconocimiento tributario de ingresos

CAPÍTULO 2. DETERMINACIÓN DE LA RENTA NETA EMPRESARIAL

6.2.1. Principio de causalidad y deducibilidad de gastos
6.2.2. Gastos sujetos a límites y condiciones tributarias
6.2.3. Adiciones, deducciones y conciliación tributaria

CAPÍTULO 3. PAGOS A CUENTA Y OBLIGACIONES PERIÓDICAS

6.3.1. Determinación de pagos a cuenta del impuesto
6.3.2. Declaración y pago mediante plataformas electrónicas
6.3.3. Regularización de obligaciones y declaraciones rectificatorias

CAPÍTULO 4. DECLARACIÓN JURADA ANUAL DEL IMPUESTO A LA RENTA

6.4.1. Preparación de información contable y tributaria anual
6.4.2. Determinación del impuesto y aplicación de créditos tributarios
6.4.3. Revisión y presentación electrónica de la declaración anual

MÓDULO 07. DECLARACIONES TRIBUTARIAS DIGITALES Y PLATAFORMAS DE CUMPLIMIENTO SUNAT

CAPÍTULO 1. ECOSISTEMA DE DECLARACIONES ELECTRÓNICAS

7.1.1. Plataformas y formularios virtuales de SUNAT
7.1.2. Obligaciones periódicas y cronogramas tributarios
7.1.3. Integración de información contable para declaraciones

CAPÍTULO 2. DECLARACIÓN MENSUAL DE OBLIGACIONES

7.2.1. Preparación de bases imponibles y determinación tributaria
7.2.2. Uso del Formulario Virtual 621 y mecanismos vigentes
7.2.3. Validación y presentación de declaraciones mensuales

CAPÍTULO 3. OBLIGACIONES LABORALES Y RETENCIONES

7.3.1. Planilla Electrónica y componentes T-Registro y PLAME
7.3.2. Declaración de aportes, contribuciones y retenciones laborales
7.3.3. Conciliación de obligaciones laborales y registros contables

CAPÍTULO 4. GESTIÓN DE PAGOS Y REGULARIZACIONES

7.4.1. Medios electrónicos de pago tributario
7.4.2. Fraccionamiento y aplazamiento de deudas tributarias
7.4.3. Control de vencimientos, constancias y obligaciones pendientes

MÓDULO 08. FISCALIZACIÓN ELECTRÓNICA SUNAT Y GESTIÓN DE REQUERIMIENTOS

CAPÍTULO 1. FUNDAMENTOS DE FISCALIZACIÓN TRIBUTARIA

8.1.1. Facultades de fiscalización de SUNAT
8.1.2. Fiscalización definitiva, parcial y parcial electrónica
8.1.3. Derechos, obligaciones y garantías del contribuyente fiscalizado

CAPÍTULO 2. PROCEDIMIENTOS DE FISCALIZACIÓN ELECTRÓNICA

8.2.1. Inicio y desarrollo de procedimientos de fiscalización
8.2.2. Notificaciones y requerimientos electrónicos
8.2.3. Plazos, actuaciones y presentación de descargos

CAPÍTULO 3. ATENCIÓN DE REQUERIMIENTOS TRIBUTARIOS

8.3.1. Organización de documentación contable y tributaria
8.3.2. Preparación de respuestas y sustentos documentales
8.3.3. Gestión de observaciones y diferencias detectadas

CAPÍTULO 4. RESULTADOS DE FISCALIZACIÓN

8.4.1. Evaluación de reparos y observaciones tributarias
8.4.2. Resoluciones de determinación y de multa
8.4.3. Elaboración de un expediente de atención de fiscalización

MÓDULO 09. AUDITORÍA TRIBUTARIA DIGITAL Y DETECCIÓN DE CONTINGENCIAS FISCALES

CAPÍTULO 1. FUNDAMENTOS DE AUDITORÍA TRIBUTARIA

9.1.1. Objetivos, alcance y metodología de auditoría tributaria
9.1.2. Evaluación del riesgo de incumplimiento fiscal
9.1.3. Planificación de procedimientos de revisión tributaria

CAPÍTULO 2. ANÁLISIS DIGITAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA

9.2.1. Cruce de comprobantes, registros y declaraciones electrónicas
9.2.2. Identificación de diferencias mediante hojas de cálculo
9.2.3. Análisis de operaciones atípicas y patrones de riesgo

CAPÍTULO 3. REVISIÓN DE OPERACIONES TRIBUTARIAS

9.3.1. Auditoría del crédito fiscal del IGV
9.3.2. Revisión de gastos deducibles y reparos del impuesto a la renta
9.3.3. Evaluación de retenciones, detracciones y percepciones

CAPÍTULO 4. INFORMES Y PLANES DE REGULARIZACIÓN

9.4.1. Elaboración de papeles de trabajo digitales
9.4.2. Cuantificación de contingencias y evaluación de evidencias
9.4.3. Preparación de informes y recomendaciones de regularización

MÓDULO 10. INTELIGENCIA ARTIFICIAL Y ANALÍTICA DE DATOS APLICADAS A LA TRIBUTACIÓN

CAPÍTULO 1. INTELIGENCIA ARTIFICIAL EN LA GESTIÓN FISCAL

10.1.1. Fundamentos de inteligencia artificial aplicada a tributación
10.1.2. Herramientas generativas para análisis documental tributario
10.1.3. Limitaciones y validación de resultados automatizados

CAPÍTULO 2. AUTOMATIZACIÓN DE PROCESOS TRIBUTARIOS

10.2.1. Automatización de conciliaciones y controles fiscales
10.2.2. Clasificación asistida de documentos tributarios
10.2.3. Diseño de flujos de revisión y alertas de cumplimiento

CAPÍTULO 3. ANALÍTICA DE RIESGOS TRIBUTARIOS

10.3.1. Construcción de indicadores de riesgo fiscal
10.3.2. Detección de inconsistencias mediante análisis de datos
10.3.3. Visualización de obligaciones y contingencias tributarias

CAPÍTULO 4. APLICACIONES PROFESIONALES DE IA TRIBUTARIA

10.4.1. Elaboración asistida de matrices de cumplimiento
10.4.2. Revisión de resultados frente a fuentes normativas oficiales
10.4.3. Desarrollo de un caso de control tributario automatizado

MÓDULO 11. DEFENSA TRIBUTARIA, PROCEDIMIENTOS CONTENCIOSOS Y GESTIÓN DIGITAL DE EXPEDIENTES

CAPÍTULO 1. DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE Y DEFENSA TRIBUTARIA

11.1.1. Garantías del debido procedimiento tributario
11.1.2. Actos administrativos susceptibles de impugnación
11.1.3. Estrategias de prevención y gestión de controversias fiscales

CAPÍTULO 2. PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO-TRIBUTARIO

11.2.1. Recurso de reclamación y requisitos de admisibilidad
11.2.2. Recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal
11.2.3. Medios probatorios y fundamentación de controversias

CAPÍTULO 3. PROCEDIMIENTOS NO CONTENCIOSOS

11.3.1. Solicitudes de devolución y compensación tributaria
11.3.2. Procedimientos de rectificación y modificación de información
11.3.3. Tramitación y seguimiento de solicitudes electrónicas

CAPÍTULO 4. GESTIÓN DIGITAL DE LA DEFENSA TRIBUTARIA

11.4.1. Organización de expedientes y evidencias digitales
11.4.2. Seguimiento electrónico de actuaciones y resoluciones
11.4.3. Elaboración de un expediente de controversia tributaria simulada

MÓDULO 12. GESTIÓN INTEGRAL DEL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO DIGITAL Y PROYECTO APLICADO

CAPÍTULO 1. SISTEMAS DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO EMPRESARIAL

12.1.1. Diseño de políticas de cumplimiento tributario
12.1.2. Identificación y clasificación de obligaciones fiscales
12.1.3. Elaboración de matrices de responsabilidades y vencimientos

CAPÍTULO 2. CONTROL INTERNO Y PREVENCIÓN DE RIESGOS FISCALES

12.2.1. Evaluación de controles en procesos tributarios digitales
12.2.2. Diseño de indicadores de cumplimiento y alertas preventivas
12.2.3. Gestión de evidencias y trazabilidad de operaciones tributarias

CAPÍTULO 3. IMPLEMENTACIÓN DE MEJORAS TECNOLÓGICAS

12.3.1. Diagnóstico de procesos y brechas de cumplimiento
12.3.2. Selección de herramientas para automatización tributaria
12.3.3. Evaluación de costos, beneficios y riesgos de implementación

CAPÍTULO 4. PROYECTO INTEGRADOR DE TRIBUTACIÓN DIGITAL

12.4.1. Desarrollo de un diagnóstico tributario empresarial simulado
12.4.2. Diseño de un sistema de control y cumplimiento tributario digital
12.4.3. Presentación del informe final y propuesta de mejora